内控体系建设-线上课堂

　　内部控制与风险管理知识和能力是管理型财会人才及CFO、CEO等高级管理人员必备的专业素质和能力，本课程主要面向CFO、CEO等高级管理人员，系统讲授上市公司内部控制的发展与监管要求、内部控制的目标、框架、构成要素与原则、内部控制的评价、内部控制的审计等基本理论以及采购与付款、销售与收款、筹资与投资等主要业务活动的实务应用。通过本课程的学习，培养你上市公司内部控制的设计、评价与审计能力，提高专业胜任能力和综合素质。

　　运用内部控制理论,COSO内控框架的五个要素即内控环境、风险评估、控制活动、监督、信息与沟通,结合中国电信的内部控制体系,论述企业的内部控制。企业自身的发展以及资本市场监管要求,都提出了加强内部控制体系建设是企业面临的重大而急迫的课题。内部控制的过程为:根据需要完成的任务和目标评估风险；根据风险评估设计内部控制体系；由有关部门和人员执行控制体系；依据标准对内部控制的适当性和执行的有效性进行测试和评价；分析差异及例外事项；采取适当的改进措施。从企业内部控制理论入手,剖析电信企业内部控制现状,指出电信企业目前内部控制体系存在的问题,分析了企业当前的控制环境,结合风险管理理论,提出了内部控制建设的原则、基本要求、步骤、基本方法、思路。内部控制体系建设的基本思路是:坚持以人为本,加强企业文化建设,完善内部控制环境；建立和完善公司内部治理结构；恰当授权；职务分隔；正确性检验；有明确的内部控制内容及重点内容；优化考核指标体系；强化内部监控,加强内部审计制度建设